Суд округа отменил отказ в субсидиарной ответственности, указав на установленный приговором контроль КДЛ

Кассация направила на новое рассмотрение спор о привлечении Атула Кумара Гупта к субсидиарной ответственности

В августе 2020 года суд признал ООО «Грейт Дистрибьюшн» банкротом. Конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Валерия Ефременко и Атула Кумара Гупта.

Суд первой инстанции привлек к ответственности только Ефременко. В отношении Гупта было отказано в связи с недоказанностью его статуса контролирующего лица. Десятый арбитражный апелляционный суд оставил это определение без изменения. УФНС России по Московской области обжаловало судебные акты в части отказа в привлечении Гупта, сославшись на приговор суда, устанавливающий его роль в управлении должником.

Арбитражный суд Московского округа отменил определение и постановление апелляционной инстанции в обжалуемой части. Суд указал, что выводы об отсутствии у Гупта статуса контролирующего лица являются преждевременными. Нижестоящие инстанции не учли доводы конкурсного управляющего и налогового органа, основанные на приговоре Подольского городского суда Московской области от 4 октября 2022 года по делу N 1-849/22. Согласно этому приговору, Ambellic Limited (Кипр), директором которого являлся Гупта, с 22 марта 2012 года стала единственным участником ООО «Грейт Дистрибьюшн» со 100% долей уставного капитала.

Окружной суд также отметил, что при представлении косвенных доказательств фактического контроля бремя их опровержения переходит на лицо, привлекаемое к ответственности. Спор в отмененной части направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.

Постановление Арбитражного суда Московского округа вынесено 31.08.2026 по делу № А41-40902/2020.