• Анализ структуры выручки и себестоимости / поступлений и платежей. Выявление поступлений и затрат на аффилированных и/или неблагонадежных покупателей и поставщиков;
  • Анализ контрактной базы, объем законтрактованной выручки по юридическим лицам, проектам и продуктам, анализ объемов финансирования, выполненных и принятых работ, факт оплаты;
  • Анализ административно-управленческих и коммерческих расходов (экономическая целесообразность, обоснованность, рыночность, выявление расходов на аффилированных и/или неблагонадежных контрагентов);
  • Выявление основных поставщиков, основных покупателей;
  • Консолидация отчетности, очищенной от внутригрупповых операций;
  • Анализ прочих доходов и расходов (экономическая целесообразность, обоснованность, рыночность, выявление расходов на аффилированных и/или неблагонадежных контрагентов, в зависимости от вида доходов/расходов);
  • Обзор операционной и юридической структуры группы с составлением схемы взаимодействия юридических лиц внутри группы и соответствия юридических лиц оказываемым услугам и продуктам;
  • Общий анализ эффективности деятельности Группы компаний на основе финансовой отчетности и годовых отчетов;
  • Экспертный вывод о манипулировании отчетностью: экспертное суждение о возможном завышении стоимости активов, завышение выручки, занижение расходов, сокрытие убытков и пр., в т.ч. за счет внутригрупповых операций; суждение о размере искажения финансовой отчетности (снижение маржинальности и пр.) за счет проведенных манипуляций.