Аналитика

• Выявление и расследование схем вывода активов и прочих мошеннических действий, конфликта интересов стейкхолдеров;
• Выявление убытков, их причин и последствий;
• Установление круга виновных лиц; 
• Финансовая экспертиза; 
• Поиск и возврат активов; 
• Сбор и оформление доказательств для использования в частных расследованиях или в суде.

Услуги комплексной проверки контрагента и его репутации для принятия управленческих решений

• Выявление контрагентов, аффилированных менеджменту и бенефициарам группы в течение периода исследования;
• Выявление контрагентов, имеющих признаки «фирм-однодневок»;
• Получение информации о расчетных счетах и количестве сотрудников контрагентов, имеющих признаки «фирм-однодневок»;
• Получение и анализ движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов, имеющих признаки «фирм-однодневок»;
• Осуществление выездных проверок по юридическому и/или фактическому адресу контрагента для установления его реального местонахождения и проверки наличия необходимых ресурсов.

Структура поступлений и направления расходования денежных средств, причины возникновения дефицита денежных средств и источники его покрытия

• Определение источников поступления и направлений расходования денежных средств;
• Формирование БДДС в разрезе основных статей затрат и контрагентов;
• Выявление и анализ подозрительных операций;
• Анализ расходования кредитных средств, выявление нецелевого использования кредитных денежных средств;
• Детальный анализ и описание цепочек операций с признаками вывода денежных средств, нарушений договорных условий;
• Составление перечня компаний-участников таких схем, ответственных сотрудников и лиц, принимавших решения по сделкам.

Выявление сделок, направленных на вывод активов и денежных средств, заключенных на нерыночных условиях, с неравноценным встречным удовлетворением, сделок с техническими и аффилированными лицами

• Выявление крупных сделок Группы компаний в рамках периода исследования;
•  Выявление сделок, осуществляемых в интересах бенефициаров Группы в течение анализируемого периода;
• Выявление сделок по потенциальному выводу денежных средств через различные формы инвестирования /авансирования / предоставления займов и пр.;
• Выявление фактов вывода / отчуждения активов;
• Детальный анализ и описание цепочек операций с признаками вывода денежных средств, нарушений договорных условий (например, целевого использования кредита);
• Анализ физических лиц, участвовавших в сделках, на предмет связи с сотрудниками, руководством / бенефициарами Группы компаний и наличия в их взаимоотношениях признаков доверительного управления компаниями / владения активами;
• Перекрестный анализ информации об операциях Группы компаний между, информацией из бухгалтерской системы учета и КОД, протоколов и регламентов, с целью выявления сделок, нанесших ущерб компании и установление их бенефициаров, определение размера нанесенного ущерба;
• Составление перечня компаний-участников таких схем, ответственных сотрудников и лиц, принимавших решения по сделкам;
• Установление признаков связи между участниками выявленных сомнительных сделок, направлений движения денежных средств, выведенных из Группы компаний посредством выявленных схем, установление бенефициаров компаний-участников выявленных схем и т.д.;
• Консультации с экспертами с целью получения детальной информации о цепочках движения средств в рамках выявленных компаний-выгодоприобретателей;
• Проведение интервью с сотрудниками Группы компаний с целью получения уточняющей информации и сбору доказательств по выбранным сделкам;
• Анализ отдельных сделок на предмет обоснованности цен и иных количественных параметров;
• Подготовка аналитических материалов для работы с правоохранительными органами в части анализа физических и юридических лиц на предмет наличия в их действиях составов преступлений, на стадии возбуждения уголовных дел

Выявление подлежащих взысканию активов по всему миру

• Выявление сведений об активах должника, находящихся на территории иностранных государств, в частности, с использованием поисковых систем, баз данных и иных, в том числе открытых, источников информации;
• Предоставление исчерпывающей, документально подтвержденной информации об обнаруженных активах;
• Консолидация и анализ данных о ключевых деловых партнерах и возможных конфликтах, потенциальных связях с органами власти;
• Проведение аналитической работы о состоянии финансовой и хозяйственной деятельности, розыск информации о денежных средствах на расчетных счетах;
• Экспертное суждение об оценке стоимости активов.

Установление обстоятельств, приведших к утрате платежеспособности. Анализ целевого использования заемных денежных средств. Анализ соответствия сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательств. Выявление сделок, заключенных на условиях, не соответствующих рыночным, послуживших причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинивших реальный ущерб должнику. 

• Анализ ФХД должника
• Установление обстоятельств, приведших к утрате платежеспособности, и ответственных лиц;
• Выявление потенциальных к оспариванию сделок согласно федеральному закону о банкротстве;
• Анализ данных о залоговом имуществе и изменения его структуры;

Сбор информации о компании, всестороннее исследование деятельности, включая оценку рисков, комплексную проверку финансового состояния и положения на рынке

• Выявление полного перечня лиц, являвшихся бенефициарами в течение периода исследования;
• Построение графика хронологической последовательности выявленных событий (изменений в уставном капитале);
• Выявление перечня компаний в периметре группы в течение периода исследований;
• Составление структуры владения Группой, а также выявление деловых интересов бенефициаров и менеджмента Группы;
• Выявление основных компаний, осуществляющих производственную деятельность;
• Выявление основных держателей активов (балансодержателей).

• Анализ состава основных средств, запасов (сырье/материалы, незавершенное производство, готовая продукция), дебиторской задолженности;
• Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (состав, контрагенты, сроки возврата вложений, доходность;
• Определение потенциально невозвратной дебиторской задолженности и финансовых вложений (задолженность аффилированных лиц, «фирм-однодневок»);
• Экспертное суждение о справедливой балансовой стоимости активов.
• Анализ кредитного портфеля: долгосрочные и краткосрочные обязательства перед банками и инвесторами (размер долга, процентные ставки, сроки и графики погашения, обеспечение обязательств);
• Анализ структуры кредиторской задолженности, включая внутригрупповую;
• Определение кредиторов, аффилированных менеджменту и Бенефициарам;
• Моделирование прогнозного реестра требований кредиторов по Группе;
• Аналитическая работа по выявлению активов поручителей;
• Анализ забалансовых обязательств (поручительства, залоги, пр., предоставленные в обеспечение по обязательствам компаний);
• Анализ структуры кредиторской задолженности, включая внутригрупповую задолженность, задолженность перед аффилированными лицами и «фирмами-однодневками»;
• Анализ кредитно-обеспечительной документации (далее КОД).
• Анализ отраслевых рынков.

• Анализ структуры выручки и себестоимости / поступлений и платежей. Выявление поступлений и затрат на аффилированных и/или неблагонадежных покупателей и поставщиков;
• Анализ контрактной базы, объем законтрактованной выручки по юридическим лицам, проектам и продуктам, анализ объемов финансирования, выполненных и принятых работ, факт оплаты;
• Анализ административно-управленческих и коммерческих расходов (экономическая целесообразность, обоснованность, рыночность, выявление расходов на аффилированных и/или неблагонадежных контрагентов);
• Выявление основных поставщиков, основных покупателей;
• Консолидация отчетности, очищенной от внутригрупповых операций;
• Анализ прочих доходов и расходов (экономическая целесообразность, обоснованность, рыночность, выявление расходов на аффилированных и/или неблагонадежных контрагентов, в зависимости от вида доходов/расходов);
• Обзор операционной и юридической структуры группы с составлением схемы взаимодействия юридических лиц внутри группы и соответствия юридических лиц оказываемым услугам и продуктам;
• Общий анализ эффективности деятельности Группы компаний на основе финансовой отчетности и годовых отчетов;
• Экспертный вывод о манипулировании отчетностью: экспертное суждение о возможном завышении стоимости активов, завышение выручки, занижение расходов, сокрытие убытков и пр., в т.ч. за счет внутригрупповых операций; суждение о размере искажения финансовой отчетности (снижение маржинальности и пр.) за счет проведенных манипуляций.

Производственные площадки, объекты коммерческой недвижимости и т.п.

• Формирование реестра недвижимого имущества, земельных участков, принадлежащих компаниям Группы;
• Анализ сделок по отчуждению имущества Группы;
• Определения рыночной стоимости активов (включая отчеты оценщиков), приобретенных или утраченных в результате сделок.
• Выявление ограничений/обременений прав на имущественный комплекс;
• Составление территориальной карты имущественного комплекса;

• Прогнозирование денежных потоков и динамики финансового состояния;
• Моделирование и оценка различных сценариев развития бизнес-активов;
• Определение оптимальных вариантов финансирования;
• Оценка инвестиционных проектов;

Определение стоимости бизнеса, а также ключевых активов для принятия управленческих решений о приобретении или продаже имущества. Расчет диапазона стоимостей при различных сценариях. Определение справедливой стоимости активов и обязательств.

Аналитическое сопровождение взыскания проблемной задолженности – комплекс услуг, направленный на повышение эффективности взыскания проблемной задолженности.

• Мониторинг и информирование о внешних событиях и ситуациях, имеющих значение для взыскания проблемной задолженности;
• Анализ представленного арбитражным управляющим реестра текущей задолженности;
• Мониторинг развития ситуации по взысканию арбитражным управляющим дебиторской задолженности;
• Анализ информации из открытых источников о Должнике, которая может повлиять на ход дела о банкротстве;
• Мониторинг сообщений, опубликованных на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве;
• Анализ отчетов арбитражного управляющего по результатам проведения процедуры наблюдения, о ходе конкурсного производства, заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства, о финансовом состоянии должника, о наличии оснований для оспаривания сделок, о возможности восстановления платежеспособности должника;
• Анализ реестра требований кредиторов; 
• Моделирование прогнозного реестра требований кредиторов;
• Подготовка информации о размере голосующих требований кредиторов, количестве и процентах голосов кредиторов на собраниях кредиторов;
• Подготовка информации о ходе проведения открытых торгов по продаже имущества в рамках банкротства.